誰來繼承的考驗一直是臺灣企業傳承的關鍵問題，不僅僅要考慮到二代的接班意願，更要考慮到接班者的能力、專業經理人及公司重要幹部的看法與支持。
「兩代之間的成長背景和專業知識不同，溝通很重要。」中國信託銀行楊淑惠副執行長指出，企業家族接班的過程中，最常看見的是上一代「用心良苦」的期待，但接班二代卻有「你不懂我」的無奈。
面對各別企業不同的接班現況與危機，長期陪伴臺灣中小企業成長的中國信託銀行，嘗試從不同角度出發，以全方位金融專業幫助企業主傳家又傳業。
少主接班，老臣的支持不可少
當企業第二代有意願接班，但跟隨第一代企業主一起打下江山的老臣、和掌握企業運營關鍵的重要幹部們，他們的想法以及對二代接班少主的支持，往往會影響到企業的傳承與未來發展。
「為了在接班過程中穩住老臣與重要幹部的心，透過員工持股信託讓員工成為股東，可說是凝聚向心力的最好方式。」楊淑惠副執行長表示，員工持股信託除了讓員工充分享企業獲利，還能成為協助退休規劃的好工具。
尤其是上市櫃公司，透過員工自行組成並加入的「員工持股會」，員工每個月從薪資中提撥一定金額，企業也同時給予相對比例的獎勵金，交付信託後，透過定期定額方式長期買進自家公司股票，讓這些重要幹部也能成為公司的股東，等到退休、離職時即可領回。
楊淑惠副執行長說：「這不僅是給人才最好的鼓勵，也讓他們有信心能跟著企業走過接班挑戰、迎向未來。」
建立共識，支持兩代創立新價值
但許多企業遇到的傳承困難在於「二代接班意願低」，尤其是擁有不同領域專業與想法的第二代，常感覺長輩「不懂我的心」，往往寧可選擇自行創業，也不想回到企業接受舊體制的挑戰。
「以我們過往服務客戶的經驗中發現，通常當二代自行成立公司、開發新產品時，最需要的就是資金、人才與技術。」楊淑惠副執行長點出二代創業維艱的困難，「這時候就要靠完整的資金周轉與融資規劃，提供短、中、長期的幫助。」
而中國信託銀行也常常透過與外部專業機構的合作，協助這群二代客戶分享交流的機會，同時協助資源媒合。在面對接班考驗時，中國信託銀行也充分扮演專業中立的角色，協助兩代之間充分溝通、找尋共識，並一起共創企業新價值。
傳承心念與意志，餘蔭子孫
最理想的企業接班狀況，當然是能傳家又傳業，但當二代完全沒有接班意願或能力該怎麼辦？楊淑惠副執行長分享，「辛苦打拼一輩子，許多企業主的煩惱在於，該如何透過合理合法的方式，讓一生的努力餘蔭子孫。」
為了幫助企業主將資產順利轉移給下一代，並兼顧傳承後的財產管理問題，中國信託銀行建議可透過「股權控管信託」規劃，一方面達成股權集中控管、穩定經營權，另一方面透過股票資產來照顧第二代、甚至傳給第三代。
「企業主可以透過股權控管信託，讓控制權及受益權分別行使，同時專款專用。」楊淑惠副執行長說明，上一代可以保留信託財產的管理指示權，包括股東會的議決權及股票處分權，穩定企業經營，而子女則享有信託財產的受益權。
此外，透過信託還可以約定時間點，例如以股利支付學費、代繳遺產稅等，讓財產確實依照上一代的想法與意志來規劃使用；未來，隨著家族第三代的陸續出生，還可以採用「他益信託」隔代贈與，減少稅負負擔以及複雜的贈與或繼承，讓長輩的愛得以傳承。
