當臺灣正式加入全球反避稅行列、國際金融帳戶因資訊交換而透明化，過去企業主與高資產客戶因應投資需求，透過境外公司與擁有海外金融帳戶來規避稅賦的情形，未來將不復存在。面對當前趨勢，該如何把海外辛苦打拼的成果合法傳承，幫助企業主與順利高資產客戶傳富又傳家，已成為最迫切的需求。
消極面對不如積極因應
長期提供臺灣企業與高資產客戶全方位金融服務，中國信託銀行楊淑惠副執行長觀察到許多高資產客戶常有的迷思，「有時候客戶很常會『聽朋友說』，而他們應對的方式也比較消極，有些人甚至會選擇移轉資金，或是乾脆把合作地區的金融帳戶關閉。」
聽朋友說，不如聽專家說。「隨著國際反避稅風潮、洗錢防制越趨嚴格下，短期關閉帳戶或任意移動資金，其實反而造成不利。」楊淑惠副執行長提醒，當資訊交換日趨透明，基於租稅公平的大前提下，企業主與高資產客戶反而應該思考的是「有沒有更好的方式來因應？」
透過適當的財務工具，做合法的節稅規劃，才能守護財富、傳承價值，讓企業主與高資產客戶安心傳家傳富。
跨出傳家第一步：分清楚本金與所得
尤其是境外資金其實並不完全等於境外所得，一旦任意移動帳戶金流，未來反而不利於報稅時舉證說明。
「許多客戶的資金很早期就存在海外帳戶，」楊淑惠副執行長指出，如果是本金，就完全沒有所得稅的問題，而且民國九十九年以前的海外所得不需課稅，因此區分海外帳戶中本金與所得部位是第一要務。
楊淑惠副執行長從過去中國信託銀行協助許多高資產客戶檢視海外資產的經驗中分析，「我們會建議高資產客戶，一定要審慎檢視海外帳戶的每一筆對帳單。」雖然公開帳戶資訊看似一時增加了許多稅賦成本，但從另一個角度來說，高資產客戶反而能透過合法的節稅管道，讓獲利合理實現，真正傳承財富給家人。
站穩傳富的腳步：重新檢視財務規劃需求
除了高資產客戶的需求要滿足，「在我們服務許多企業的經驗中，往往也發現到，許多企業主對於整體的財務規劃，也希望能聽取不同專業角度的建議。」楊淑惠副執行長表示。
比方說當企業經營成長到一定營收規模之後，會有企業盈餘是否分配以及轉投資的問題；還有針對外貿類型的企業客戶，是否需要因應全球經濟事件例如中美貿易戰爆發，採取更靈活避險的操作，這都是企業主最關注的議題。
「最好的方式，就是透過經驗豐富且具備國際金融專業的第三方來提供諮詢與建議。」她也強調，累積五十年專業經驗的中國信託銀行，以多元整合的服務，包括協助企業主規劃設立「閉鎖型公司」，結合股權控管信託，運用自益及他益信託架構，達到照顧第二、三代股權並穩定經營權；更提供企業各項營運戰略諮詢，包括併購、融資和員工股權計畫等，全方位協助客戶實現和諧傳承的目標。
以現在全球經濟情勢來看，企業主其實更需要是個人化的全資產管理計畫。首先應透過了解國際稅法專家或會計師就全部資產作通盤分析，包括現有資產狀態、預計移轉之資產總額、各地稅法等項目，最後再依照風險大小、事件急迫性，做出最適當的決定，藉此優化資產移轉優化。
對於企業主來說，傳承是很隱密的家族問題，很多時候不太會願意去談個人隱私，例如財產分配、資金流向等，若能強化公司治理品質，並且提早做好傳承決策，將可提升公司的長期價值。
為了滿足企業主的需求，中國信託銀行推出「臻富家」服務，針對往來資產達新臺幣一．五億元的高端客戶推出個人、家庭及企業的整合服務。由於「臻富家」客戶多為臺灣創富一代企業主及上市櫃公司董監事，其中五十％在境外有資產；超過六十％的財富累積主要來自企業營運所得及金融、不動產投資；更有近六十五％已屆退休階段。中國信託銀行團隊與客戶共同探討資金訴求、風險承受及投資標的，結合對未來投資市場看法，滿足個別客戶需求的投資方案；家族傳承上，也考量家庭核心資產及傳承時間點，提供客製化的信託規劃，達成財富永續、家業長青。
以專業、信賴，陪伴客戶傳承財富價值
「一直以來，建立與顧客信賴的關係，是我們所重視的服務價值。」楊淑惠副執行長說。中國信託銀行理專年資十四年，與客戶往來平均年資約二十年，可說是和客戶的家族一起成長。由於客戶從個人理財到複雜的傳承、信託，都需要專業諮詢，「因此近年來我們不斷強化服務的專業，目前約有一百七十一位理專取得CFP（國際認證高級理財規劃顧問）。」
想在險峻的環境中幫助客戶持盈保泰？除了需持續更新各項金融商品和平臺服務外，更要強化財富管理人員的全方位理財規劃能力。楊淑惠副執行長表示，雖然目前平均一位理專持有超過八張證照，但為了強化理專「提供客戶更升級的服務」能力，期望透過CFP縝密的訓練，讓理專在基礎的理財、保險、投資外，也一併加強員工福利、退休金與財產移轉規劃各方面的專業，滿足個別客戶的資產規劃需求，也能進一步延伸至家庭、中小企業的理財目標。
用心陪伴客戶傳家又傳富，中國信託銀行站在專業第三方的角度，扮演溝通整合的橋樑，從陪伴與信任原則出發，理性分析個別傳承現況，透過健診工具，徹底了解客戶需求，提醒傳承規劃注意事項與列出必須解決的問題；再透過專家團隊、理財智庫或外部合作會計師與律師，提供專業全方位服務，陪伴客戶順利傳承，守護財富的價值。
