經營模造廠的張先生從父親繼承了多筆土地，由於沒有足夠現金繳交遺產稅，只好將工廠一半的土地給政府實物抵繳，方順利取得父親遺留下來的資產。之後，張先生更賣掉部份資產，取得現金，因為他認為即使每年要繳高額所得稅，他仍要留一億元現金定存在銀行，「為的是等政府公告出售，再將工廠土地買回，」張先生直言。
張先生或許沒有想到，從父親那裡繼承的除了財富，同時還有繁複的稅務問題。
富留二代的關鍵心法：預留稅源提早規劃
現今父母普遍還是存在「留資產」給二代的觀念，卻很少人針對永續現金流、預留稅源等面向做足傳承準備，導致許多父母不只是富留二代，而是稅留二代，資產傳承後反而大幅縮水。中國信託財富管理意識到客戶資產傳承的風險，積極推動富留二代概念，整合投資、稅務、不動產、保險、信託等面向，藉由專家團隊與客戶一起參與這全方位諮詢規劃服務。
未雨綢繆，共同守護家族財富
在臺灣，一般父母大多從六十歲，或身體產生病痛才開始驚覺是否後半輩子資產足夠與否，或是傳承準備，如李先生與太太因為同時間檢查出身體長腫瘤，便開始進行二個大學生兒子的財產信託規劃，讓孩子逐步取得資產。
就中國信託日前進行的家庭理財大調查發現，相較於四年級的台灣父母，新一代的五六年級父母已逐步認知到及早建立好富留二代概念，如三十多歲的蔡先生從孩子一出生就善用免稅額將財產贈與孩子，根據臺灣稅法規定，父母每年可贈與孩子二百二十萬元，免徵贈與稅，按此計算，蔡先生的孩子三十歲時，已經完成六千六百萬元免稅資產傳承。
中國信託財富管理就長期服務客戶的經驗值，建議資產傳承規劃是越早做越好，而規劃的關鍵在於父母將如何抉擇，然而父母的抉擇點通常牽涉到稅負成本差異與當時個人意願二項問題，這些抉擇點也會隨著時間，能產生些變化，因此之後還需要定期檢視是否符合預期。
第一、稅負成本的差異，究竟父母現在分配資產給二代，跟父母過世後，二代經由繼承獲得資產，兩者之間的稅額有何差異性？譬如近年臺灣父母最關注的，是臺灣房地產稅制產生極大變化，稅額大不同。中國信託財富管理的專家團隊建議可先計算三個階段所繳的稅額差異，可作為資產傳承規劃的參考，分別是：一、持有時，計算房屋稅與地價稅；二、買賣房產時，計算土地增值稅與財產交易所得稅；三、計算過世後將產生哪些遺產稅。
第二、個人意願，除公平原則，父母通常也會依照個人意願或二代子女的需求調整資產傳承的分配，也就是自己當下決定想給什麼人什麼資產？怎麼給？透過即早規劃，這些內涵都比較能夠依照個人意願得到最好的安排。
許多人辛勤工作一輩子，卻因未能及早進行資產規劃，未能富留子孫，反而稅留子孫。中國信託財富管理建議即早規劃預留稅源，定期進行家庭財務健檢，善用銀行所提供的專業，在履行對國家義務的同時，也能將畢生努力的財富交予下一代。
