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充滿動盪的2022年終於要結束，眾所期待的年終獎金即將入袋，今年輪到哪個行業是最大贏家？面對年終獎金這筆額外的財富，你已經摩拳擦掌，準備放肆血拼了嗎？先別急，不妨思考一下，有什麼方法可以讓這筆錢變得更大？
舉例來說，小天今年年終領了10萬元，因為超過扣繳門檻，公司會先預扣5%的稅款，小天可以實領到的金額為95,000元。
但這5,000元並非憑空消失，隔年申報個人綜合所得稅時，年終獎金會列入綜所稅計算，但會減除已扣稅的稅款。
若年終低於門檻，就無需先行扣繳，年終直接算進個人綜合所得的一部分，並在報稅時計算所得稅即可。
年終行情好不好？平均1.33個月，僅4.1%企業不發年終
根據104人力銀行調查，受到通膨壓力影響，2022年終獎金企業平均發放1.33個月，金額創下近9年新高，較去年成長0.23個月。
在各產業表現中，其中以金融業能過一個最快樂的好年，平均能領到2.07個月，在近12年中稱霸11次。緊追在後的則是積極搶人的半導體產業，發出1.78個月。
「薪情」最不美麗則是住宿與餐飲業，平均僅能領到0.85個月，不過已比去年提升0.35個月，正逐步走出疫情陰霾。
| 產業名稱 | 平均年終獎金 | 與前一年相比 |
|---|---|---|
| 金融業 | 2.07個月 | +0.23個月 |
| 半導體業 | 1.78個月 | +0.21個月 |
| 營建業 | 1.68個月 | +0.45個月 |
| 醫療服務業 | 1.20個月 | +0.14個月 |
| 民生消費製造業 | 1.07個月 | +0個月 |
| 住宿與餐飲業 | 0.85個月 | +0.35個月 |
| 資料來源／104人力銀行 | ||
雖然高達95.9%的企業表示將發放年終，但因年終獎金屬於「恩惠性給予」的獎金性質，無論金額高低都不是工資的一部分，因此企業也沒有必須要發年終的義務。
然而，若是勞動契約中已明確寫定「固定年薪14個月」、「保障年終3個月」，這時企業就須履行契約，發放對應的年終獎金。
理財最重要第一步就是「理債」，事實上，持有債務很正常，應用平常心面對。
在領完年終獎金後，可以先盤點自身的債務狀況，優先瞄準債務餘額最低、利率最高的項目（通常會是同一項債務），就是年終獎金先消債的首要目標。
集中還款，是一個重要的策略。像是卡債、車貸都可以提前償還本金，避免利息越滾越多。
此外，必要支出如過年要準備的紅包錢、5月要繳的所得稅，建議也先預留下來，以免要用時又顯得捉襟見肘。
年終獎金分配（一）：70%投資，放大獲利
在扣除債務跟必要支出後，接下來就是「放大」年終獎金的機會了。
在剩餘的獎金中，建議撥出70%份額拿來投資。上班族難時時刻刻盯盤，買入穩定配息的績優股、定期定額投資ETF，都是穩健的獲利方式。
展望2023年，伴隨美國聯準會升息腳步放緩，股市有望吹起報復性反彈的號角。其中半導體、伺服器、電動車族群，都是各家法人一致按讚的類股。
每年固定將部分年終獎金拿來投資，它就會持續以複利增長，未來你也會感謝你自己。
（延伸閱讀：一年領4次錢的誘惑 買高股息ETF到底是冤大頭還是落袋為安？）
年終獎金分配（二）：30%享受，犒賞自己
理財最難的是「持之以恆」，想要持久的關鍵，就是不要對自己太苛刻。
在扣除上述的分配，年終最後的30%，就放心好好犒賞自己吧！
不論是清空購物車、吃頓大餐，或是規劃一趟深度旅遊，讓自己好好享受一年來辛勞的成果，徹底放鬆、沉澱，找到再次衝刺的動力。
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（整理：張玟榕）
