家族企業或集團的創業者總是希望「家族永續、企業常青」,然而此願望必須要有縝密的規劃,否則就會像長榮集團般,創業者去世沒多久,大房與二房就發生遺囑爭議與集團控制權的爭奪,頻頻躍上新聞版面;再者,泰山企業第三代經營權之爭亦戰火升溫。
有關家族企業或集團的傳承安排,相對複雜,特別是繼承人眾多。這些安排包括家族治理與公司治理的設計,主要重點是家族控股權的設計與公司經營權傳位。
在家族控股權的規劃上,需考量節稅與控股單位的設計;過去傾向設計以投資公司、財團法人、慈善基金來控股,而控制股東家族私人財富,則傾向佈局於境外的免稅天堂。
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